+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Система налогообложения для ооо с ндс

Система налогообложения для ооо с ндс

Перед открытием собственного бизнеса одним из важнейших вопросов, которые предстоит решить учредителям компании, является выбор системы налогообложения. Ответ на этот вопрос во многом зависит от того, необходим ли для работы ООО выделенный НДС в выставленных счетах или нет, а также предполагаемых масштабов бизнеса. Патентная система налогообложения ООО не применяется и разработана исключительно под индивидуальных предпринимателей. По умолчанию все компании применяют общий налоговый режим или ОСНО.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Упрощенка, вмененка и патент, как выбрать систему налогообложения

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Выбор подходящего режима налогообложения

Общая стандартная система налогообложения — это самый сложный режим налогообложения из всех существующих в России, характеризующийся большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета. На общую систему не распространяются никакие ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам и т. Как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и как плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог.

Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации или в течение 30 дней после нее ими не был выбран иной режим налогообложения. В случае, если до 15 января уведомление подано не будет, перейти на ОСНО можно будет только со следующего года. Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного полугодие или налогового год периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.

Перевод на ОСН с ПСН осуществляется по истечение 5 дней с даты представления в налоговый орган заявления о прекращении деятельности на патенте. При утрате права на применение патента предприниматель переводится на общую систему с начала периода на который был получен патент. Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

Авансовые платежи для организаций, отвечающих признакам п. ИП и организации на ОСНО обязаны со всех доходов, выплачиваемых своим сотрудникам в том числе работающим на гражданско-правовой основе , удерживать НДФЛ , а также перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды.

Более подробно про налоги и платежи за работников. Более подробно про фиксированные взносы ИП. Ниже представлена вся основная отчетность, которую необходимо сдавать ИП и ООО на общей системе налогообложения:.

Формат представления декларации с года — электронный. Сдача декларации в бумажном виде приравнивается к непредставлению отчетности и влечет привлечение к ответственности по ст.

Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета : книги покупок и продаж, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Более подробно про декларацию по НДС. Сдается по итогам отчетного периода 1 квартал, полугодие и 9 месяцев в срок не позднее 28 дней с даты окончания периода. Годовая декларация представляется в срок до 28 марта. В случае, если организация производит уплату авансов по фактически полученной прибыли отчетность она должна представлять каждый месяц до 28 числа.

Более подробно про декларацию по налогу на прибыль. Декларация сдается по итогам года — до 30 марта года, следующего за отчетным. С года расчеты по авансовым платежам отменены. Более подробно про декларацию по налогу на имущество.

В случае, если в налоговом периоде у организации или ИП отсутствуют объекты налогообложения и операции, в результате которых происходит движение средств по счетам и кассе, они вправе, по определенным налогам, представить единую упрощенную декларацию.

Более подробно про единую упрощенную декларацию. Организации, являющиеся субъектами малого предпринимательства среднесписочная численность сотрудников не более человек и общая сумма доходов, как реализационных, так и внереализационных, не более млн. Крупные организации на ОСНО коммерческие обязаны вести полный бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность, которая состоит из:. Для некоммерческих организаций бухгалтерская отчетность состоит из баланса, отчета о целевом использовании средств и приложений к ним.

Более подробно про отчетность за работников. Бесплатная консультация по налогам. Декларация по НДС Ежеквартальная, срок сдачи — не позднее 25 дней с даты окончания квартала. Более подробно про декларацию по НДС Декларация по налогу на прибыль Сдается по итогам отчетного периода 1 квартал, полугодие и 9 месяцев в срок не позднее 28 дней с даты окончания периода.

Форма 4-НДФЛ с года отменена. Более подробно про 3-НДФЛ. Декларация по налогу на имущество организаций Декларация сдается по итогам года — до 30 марта года, следующего за отчетным. Более подробно про декларацию по налогу на имущество Декларация по налогу на имущество физических лиц Индивидуальные предприниматели декларацию по налогу на имущество не представляют.

Единая упрощенная декларация В случае, если в налоговом периоде у организации или ИП отсутствуют объекты налогообложения и операции, в результате которых происходит движение средств по счетам и кассе, они вправе, по определенным налогам, представить единую упрощенную декларацию.

Более подробно про КУДиР. Для малых организаций Организации, являющиеся субъектами малого предпринимательства среднесписочная численность сотрудников не более человек и общая сумма доходов, как реализационных, так и внереализационных, не более млн. Для крупных компаний Крупные организации на ОСНО коммерческие обязаны вести полный бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность, которая состоит из: Бухгалтерского баланса.

Отчета об изменениях капитала. Отчета о движении денежных средств. Пояснений к балансу и указанным отчетам. Начиная с отчетности за год, сдавать ее нужно только в электронном виде.

Для некоммерческих организаций Для некоммерческих организаций бухгалтерская отчетность состоит из баланса, отчета о целевом использовании средств и приложений к ним. Всем работодателям необходимо сдавать отчетность за своих сотрудников. Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна:. Подпишитесь на нашу рассылку.

Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Налог на добавленную стоимость НДС в году. Возмещение НДС из бюджета в году. Налог на имущество организаций в году. Налог на прибыль организаций в году.

Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций в году. Налоги для ИП в году: упрощенка без работников. Какую систему налогообложения выбрать для ИП. На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе вопросов и ответов. Введите пароль, отправленный вам на эл. Авторизуясь на сайте, вы соглашаетесь с условиями использования. Я вспомнил пароль :. Проверьте эл. Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь с условиями использования.

Ошибка создания аккаунта. Пожалуйста, сообщите info malyi-biznes. Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа Ваш пароль уже в пути! Для входа в сервис, введите пароль, отправленный Вам на эл.

Получить консультацию. Благодарим за заявку! Представитель компании свяжется с вами в ближайшее время. Онлайн-регистрация Тинькофф. Заявка успешно отправлена! Логин и пароль вы получите в SMS в течение 5 минут. Получите бесплатную консультацию специалиста 1C:БухОбслуживание в вашем городе.

Укажите контактную информацию и отправьте заявку специалисту. Выберите тему консультации:. Введите телефон для связи:. Ваше имя:. Город: Москва. Ваш е-mail:. Ваша заявка принята. Специалист свяжется с Вами в ближайшее время. Попробуйте наш бесплатный сервис подготовки документов.

Создать документы Это совершенно бесплатно. Налог на прибыль организаций. Авансовые платежи до 25 апреля, 25 июля, 25 октября Налог по итогам года — до 15 июля года, следующего за отчетным. Налог на имущество организаций. Налог и авансовые платежи уплачиваются согласно срокам, устанавливаемым нормативными актами субъектов РФ. Налог на имущество физических лиц.

При какой системе налогообложения ООО не платит НДС

Не могут применять УСН организации, у которых есть филиалы но можно если есть обособленные подразделения ;. Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили ,5 млн. Пример: Организация оказывает консалтинговые услуги, доход в месяц 1 миллион рублей. Возьмем ту же организацию, и предположим, что у нее еще есть затраты на аренду офиса рублей в месяц.

На сайт ФНС России. Выбор подходящего режима налогообложения Параметры выбора. Категория налогоплательщика Индивидуальный предприниматель.

Общая стандартная система налогообложения — это самый сложный режим налогообложения из всех существующих в России, характеризующийся большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета. На общую систему не распространяются никакие ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам и т. Как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и как плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог. Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации или в течение 30 дней после нее ими не был выбран иной режим налогообложения.

Налогообложение ООО в 2020 году

Налогообложение ООО в году можно организовать по различным системам. Перечислим существующие в нашем законодательстве системы налогообложения:. ЕНВД с года отменен на территории всей России. Подробности см. Из представленного перечня можно сразу убрать патентую систему — ее могут применять только ИП в отношении определенных видов деятельности, поэтому для ООО она не подойдет.

В отношении ЕСХН необходимо сделать оговорку: ООО может воспользоваться этой системой только в том случае, если является сельхозтоваропроизводителем, т. Если компания с сельским хозяйством не связана, применить ЕСХН она не сможет. Какие-либо ограничения для ее применения отсутствуют, но и особых выгод она не имеет — придется нести налоговое бремя в полном объеме, уплачивая все предусмотренные законодательством налоги в т.

УСН имеет ряд ограничений для применения, связанных как с масштабами бизнеса, так и с видами осуществляемой деятельности. При этом применение упрощенки или сельхозналога возможно только при определенных условиях. С года изменяются условия применения УСН. Подробнее о критериях, ограничивающих применение УСН, читайте здесь. Применять УСН можно либо с начала функционирования вновь созданного ООО, либо для уже работающей фирмы с начала очередного года.

Система налогообложения для ООО с года становится доступной при условии отправки налоговикам уведомления об этом по форме, утвержденной приказом ФНС России от Срок подачи уведомления установлен, как 31 декабря. В году это рабочий день, так что это и будет крайний срок подачи уведомления.

Подробнее об этом читайте здесь. УСН для вновь созданного ООО доступна при соответствии общества всем вышеперечисленным критериям, за исключением объема доходов, данные по которым у ранее не существовавшего юрлица просто отсутствуют. Форма уведомления утверждена тем же приказом ФНС России от Чтобы ООО не потеряло право работать на УСН, его доходы за весь период применения в году не должны превысить руб.

О том, как оформляются уведомления о переходе на УСН, читайте здесь. Рассчитаем налог:. Другим сюрпризом для избравших базой для расчета налога разницу между доходами и расходами может стать ограниченный и не подлежащий расширенному толкованию перечень расходов, учитываемых при расчете упрощенного налога.

Например, полученные доходы можно уменьшить на уплаченные арендные платежи за имущество подп. Подробнее о нюансах учета расходов при УСН читайте здесь.

Важно учесть! Чтобы определить, является ли система налогообложения для ООО оптимальной, не достаточно выбрать систему и просчитать потенциальную налоговую нагрузку. Придется еще провести сравнительный анализ налоговых обязательств применяемой ООО в настоящее время системы и той системы, которую он планирует использовать.

С нового года фирма планирует продать часть своего оборудования и недвижимости, закупить несколько транспортных средств и заняться новым видом деятельности. В такой ситуации придется не только рассчитать новую налоговую нагрузку, но и учесть потенциальные налоговые расходы, связанные со сменой направления деятельности и изменениями в составе имущества ООО. С одной стороны, переход на упрощенку автоматически избавляет фирму от уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество за некоторым исключением, о котором мы скажем чуть ниже.

Однако планируемая закупка транспорта предусматривает появление транспортного налога, величину которого необходимо также просчитать и обязательно учесть при принятии окончательного решения об изменении режима налогообложения. Подробнее о нюансах транспортного налога читайте здесь.

Кроме того, для упрощенцев, имеющих недвижимость, есть дополнительная налоговая нагрузка в виде налога на имущество. Уплачивать этот налог работающему на УСН придется в том случае, если налоговая база по его недвижимости рассчитывается по кадастровой стоимости ее можно узнать на сайте Росреестра , а само имущество попало в разработанные и утвержденные региональными властями перечни их размещают на сайтах правительств субъектов РФ.

Об этих законодательных нюансах необходимо помнить, выбирая систему налогообложения для ООО. Право на выбор системы налогообложения есть у любого ООО, если оно соответствует ограничениям, установленным для возможности применения хотя бы один из действующих спецрежимов.

Несоответствие этим критериям приводит к необходимости применять общую систему — ОСНО. Среди спецрежимов с точки зрения ограничений наиболее доступна упрощенка.

Чтобы начать работать на УСН, новой компании достаточно вовремя уведомить налоговиков. Действующему ООО для смены применяемого режима придется затратить больше усилий: проверить соблюдение условий перехода на новую систему, просчитать существующую и потенциальную налоговую нагрузку, учесть нюансы законодательства и возможность его изменений.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Как снизить налоговое бремя и не прогадать с выбором системы налогообложения для ООО, вы узнаете из нашего материала. Как узнать, подходит ли ООО применяемая им система налогообложения Чтобы определить, является ли система налогообложения для ООО оптимальной, не достаточно выбрать систему и просчитать потенциальную налоговую нагрузку.

Итоги Право на выбор системы налогообложения есть у любого ООО, если оно соответствует ограничениям, установленным для возможности применения хотя бы один из действующих спецрежимов. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваш вопрос. Бесплатно, на 2 дня. Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку — 1 раз в неделю, бесплатно.

Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме.

Общий режим налогообложения для ООО

На сайт ФНС России. Выбор подходящего режима налогообложения Параметры выбора. Категория налогоплательщика Индивидуальный предприниматель. Юридическое лицо. Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем.

Производство подакцизных товаров. Нет необходимости ведения налогового учета. Нет обязанности предоставлять декларации. По выбранным условиям нет подходящего налогового режима. Попробуйте изменить условия выбора. ЕНВД Отменяется с УСН доходы для ИП. Кратко Как перейти. УСН доходы минус расходы для ИП. УСН доходы для ЮЛ. УСН доходы минус расходы для ЮЛ. ОРН для ИП. ОРН для ЮЛ. Полное описание Как перейти? Да не позднее последнего числа года, предшествующего году, с которого планируется начать применение УСН.

Законами РФ устанавливаются: перечень видов деятельности размеры потенциально возможного годового дохода. Доход от реализации товаров работ, услуг за исключением доходов, полученных по трудовому договору.

В настоящее время специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" введен в 84 субъектах Российской Федерации. Ограничений нет. Доходы, уменьшенные на величину расходов. Признаются плательщиками НДС.

Законами субъектов РФ могут быть установлены пониженные ставки налога Признаются плательщиками НДС и налога на имущество организаций.

Налогообложение ООО в году — это обязанность организации платить налоги в процессе своей деятельности.

Не могут применять УСН организации, у которых есть филиалы но можно если есть обособленные подразделения ;. Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили ,5 млн.

Пример: Организация оказывает консалтинговые услуги, доход в месяц 1 миллион рублей. Возьмем ту же организацию, и предположим, что у нее еще есть затраты на аренду офиса рублей в месяц. Выходит, что в данном случае он невыгоден. Но если затратная часть превысит рублей, при выручке в 1 миллион, то налог будет ниже 60 рублей. ОСНО - общая система налогообложения. Включает в себя обязательную уплату следующих налогов:.

Налог на прибыль Объект налогообложения — прибыль организации, то есть разница вычитания расходов из доходов. Если нет прибыли — нет и основания уплачивать налог. Доходы — выручка от основной деятельности компании доходы от реализации , и от иной деятельности внереализационные доходы.

К примеру, компания занимается куплей-продажей товаров, но при этом сдает в аренду склад. Доходы от купли-продажи товаров являются доходами от реализации, а от сдачи склада в аренду —внереализационными. Расходы — документально подтвержденные и обоснованные затраты ООО.

Также делятся на расходы, связанные с производством и реализацией заработная плата сотрудников, покупка сырья для производства, покупка товаров и пр. В статье НК РФ есть закрытый перечень расходов, которые нельзя использовать для уменьшения доходной части в целях уменьшения налоговой базы. Список большой, приведем только часть из него:.

Метод начисления — налогоплательщик выбирает, какие доходы и расходы за расчетный период он учитывает для целей налогообложения, без учета фактического поступления дохода и оплаты расхода нужно строгое ведение первичной документации, на ее основании все строится. Итоговый налог на прибыль платят раз в год, но при этом организация должна отчислять еще и авансовые платежи:. Подробнее о налоге на прибыль можно прочитать на сайте ФНС. Пример: ООО заработало 10 миллионов рублей за полгода.

Расходы составили 4,4 млн. Аванс за первый квартал составил тысяч рублей. Точно так же нужно будет считать за 9 месяцев и за НДС Налог на добавленную стоимость является косвенным, и исчисляет его продавец при реализации покупателю товара, услуги, имущественного права. Если контрагент уже уплатил НДС, налогоплательщик может его зачесть как излишне уплаченный.

Еще есть льгота согласно ст. Можно подать соответствующее уведомление и получить возможность не платить НДС один год. Ставка налога зависит от категории товаров и услуг. В течение 1 квартала года выручка от реализации сахара составила рублей, а кофе — рублей без НДС. Компания является посредником — она приобрела товары у поставщика, затратив на рассматриваемые партии рублей и рублей без НДС.

Уплата НДС за отчетный период квартал осуществляется перечислением в бюджет трех платежей в равных долях. Платят все организации, чье имущество признается объектом налогообложения. В том числе, организации на УСН. Имущество признается объектом для взимания налогов в соответствии со ст. К нему на данный момент относится только недвижимость, как в собственности, так и на праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления организации, а также, на основании концессионного соглашения.

Сюда же можно отнести транспортный налог, поскольку он часто актуален для малого бизнеса, так как компании часто берут автомобили в лизинг, к примеру. Кстати, налог платит не та компания, на чьем балансе находится автомобиль, а та, на которую он зарегистрирован.

Ставка налога зависит от мощности двигателя, подробно их можно узнать из ст. Единый сельскохозяйственный налог платят те ООО, у которых сельскохозяйственная деятельность занимает от 70 и выше процентов деятельности.

Плательщики ЕСХН освобождены от налога на прибыль и налога на имущество организаций. С 1 января года платят НДС. Налоговая база — доходы минус расходы. Можно уменьшить налоговую базу на сумму убытка, полученного в предыдущих годах. Действует до года, хотя в Госдуму вносили законопроект о дальнейшем продлении этого режима. В Москве не применяется, есть в ряде регионов. Можно использовать для следующих видов деятельности:. Освобождает от уплаты налога на прибыль организации, на имущество организации и НДС.

Но есть и минус — при ЕНВД налогоплательщик обязан уплатить налог, вне зависимости от того, была у него прибыль, или нет.

Когда как УСН, или налог на прибыль, платятся при наличии прибыли. А пока посмотрите видеоотзывы наших любимых клиентов! Их много, и они все настоящие! Заказать бесплатную консультацию: Ваше имя. Ваш телефон. Стоимость услуг. Регистрация юридических лиц. Коммерческие организации.

ООО с иностранным учредителем в России. Акционерное общество. ИП и самозанятые. Патент ИП ИП иностранцу. Налогообложение ИП в году. Некоммерческие организации. Регистрация некоммерческой организации НКО. Автономные некоммерческие организации. Некоммерческий фонд. Общественная организация. Филиалы иностранных компаний. Ликвидация юридических лиц и ИП. Услуги по ликвидации юр.

Закрытие ИП под ключ. Ликвидация ООО под ключ. Услуги бухгалтера при закрытии ООО. Ликвидация АО акционерного общества. Закрытие обособленного подразделения. Бухгалтерские услуги. Бухгалтерское обслуживание под ключ. Уведомление о заключении трудового договора с иностранным гражданином. Аутсорсинг расчета заработной платы.

Разблокировка расчетного счета. Услуги по заполнению декларации 3 НДФЛ под ключ. Оформление патента для ИП в Москве. Составление Книги доходов и расходов для ИП. Ответ на требование ИФНС. Подготовка отчетности по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС. Регистрация изменений. Услуги по регистрации изменений.

Смена генерального директора. Выход участника. Смена юридического адреса ООО. Увеличение уставного капитала. ЭЦП электронно-цифровая подпись. Услуги с ЭЦП. Получение ЭЦП для физического лица в Москве.

Получение ЭЦП для юридического лица. Получение ЭЦП для тендеров. Услуги по получению ЭЦП электронно-цифровой подписи. Услуги по получению справок. Справка резидента.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2020 году

Как выбрать систему налогообложения для ООО. После регистрации компании нужно выбрать систему налогообложения. От неё зависит размер платежей, их график и способ ведения бухгалтерского учёта. Рассказываем, какие системы существуют и как выбрать самую выгодную для конкретного типа бизнеса.

Кредиты для пострадавшего бизнеса: последние изменения. Антикризисные меры: что поможет сохранить бизнес. ОСН налогообложение для ООО предусматривает уплату всех, связанных с деятельностью компании налоговых платежей, предусмотренных законодательством, за исключением спецрежимных. Как правило, организации уплачивают:. Никаких ограничений для применения обычной системы налогообложения законодательство не устанавливает. Ее имеют право применять все организации независимо от дохода и численности сотрудников.

Выбор системы налогообложения для ООО в 2021 году

Налогообложение ООО в году можно организовать по различным системам. Перечислим существующие в нашем законодательстве системы налогообложения:. ЕНВД с года отменен на территории всей России. Подробности см. Из представленного перечня можно сразу убрать патентую систему — ее могут применять только ИП в отношении определенных видов деятельности, поэтому для ООО она не подойдет. В отношении ЕСХН необходимо сделать оговорку: ООО может воспользоваться этой системой только в том случае, если является сельхозтоваропроизводителем, т. Если компания с сельским хозяйством не связана, применить ЕСХН она не сможет. Какие-либо ограничения для ее применения отсутствуют, но и особых выгод она не имеет — придется нести налоговое бремя в полном объеме, уплачивая все предусмотренные законодательством налоги в т.

Налогообложение ООО в году. Узнайте про налоги ООО. и выберите систему, подходящую Вам. Заказать. Оглавление. УСН - упрощенная система налогообложения.  Этот налог удобен для ООО, у которых контрагенты тоже являются плательщиками НДС, либо «внутреннего» (от реализации товаров и услуг внутри РФ), либо «ввозного» (платится при ввозе товаров на территорию РФ). Если контрагент уже уплатил НДС, налогоплательщик может его зачесть как излишне уплаченный. Еще есть льгота согласно ст. НК РФ, когда три месяца подряд организация не выходит на прибыль больше 2 млн. рублей. Можно подать соответствующее уведомление и получить возможность не платить НДС один год.

.

Как выбрать систему налогообложения для ООО

.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Натан

    Суд назначен на 25 число но 26 числа заканчивается трьох месячний срок с момента админ.нарушения

  2. resriadis

    Вы фашист а зачем а есть р фнет у вас законов и нет страны

  3. Никифор

    Спрашиваю, что нарушил?

  4. tankthatgamoon

    Отличный контент, чётко, информативно хорошее качество монтажа

© 2018-2021 frencheese.ru