+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Займ учредителя своей компании с процентами

Займ учредителя своей компании с процентами

Рассмотрим, как выдается займ, зачем это может быть нужно, на каких условиях выдается беспроцентный займ от учредителя и займ от учредителя, оформленный с процентами, и какие последствия для обеих сторон влечет данная операция. Зачем давать займ своей компании Бизнес часто, особенно на начальном этапе развития, испытывает потребность в дополнительных средствах. Но как это сделать на практике? Конечно, можно оформить поступление, как дополнительный взнос в уставный фонд. Но эта процедура весьма непроста: нужно составлять различные документы, уведомлять налоговиков и т. А если собственников несколько, то возникают дополнительные сложности: ведь взнос от одного из них вызовет перераспределение долей в его пользу.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Беспроцентный займ от учредителя обществу в 2020 году

Пример договора и образец договора беспроцентного займа Как получить займ Если владелец или один из учредителей общества предоставляет займ организации, то возникают заёмные отношения. В этом случае каких-либо ограничений по доле не предусмотрено. Также в законодательстве не оговаривается сумма займа. Для подтверждения передачи денег составляется соответствующий договор. При его составлении рекомендуется использовать фирменный бланк. Если ограничится платежным поручением или приходным ордером, то при возникновении спорных моментов, судебные органы могут не признать факта существования заемных отношений.

Предметом договора займа могут быть не только деньги, но и другие ценности. При возврате займа, Заемщик не обязан возвращать туже вещь. Возврат может быть осуществлен аналогичным товаром. В качестве займа могут передаваться строительные материалы, сырье или другой товар. Но в большинстве случаев при возникновении займа происходит передача денег. В договоре может быть указано целевое предназначение займа. Руководитель документально подтверждает целевое расходование средств, а учредить имеет право контролировать использование займа.

Доказательством целевого использования могут быть следующие документы: Договора, счета, квитанции и другие документы, которые являются доказательством целевого использования средств; Извещение о приобретении товара; Доступ на место хранения приобретенной продукции, товара или имущества. Если происходит не целевое использование заемных средств, другая сторона вправе потребовать возврат предоставленного займа раньше окончания договорных обязательств или потребовать штрафные санкции, если они предусмотрены договорными обязательствами.

По умолчанию договор считается возмездными, что означает начисление процентов, даже если это не указано в договоре займа. Начисление процентов исчисляется по ставке рефинансирования на дату возврата всей суммы долга.

Если по согласию сторон проценты не начисляются, то данный факт должен быть прописан в договоре. При присутствии пункта о нулевой ставке или указании без процентного варианта, начисление процентов за использование заемных средств не происходит. Налог при нулевой процентной ставке В случае оформления беспроцентного варианта существуют некоторые особенности.

Если заключен подобный договор, то возникает естественный вопрос. Получил ли доход какая-либо сторона? С формальной стороны никаких выплат нет, и соответственно финансовой выгоды не существует.

Но Налоговый кодекс рассматривает сложившуюся ситуацию с другой стороны. Договор займа присутствует, учредитель мог бы получить доход, но не захотел получить доход. А если возможен доход, то соответственно должно присутствовать налогообложение.

Но такое понимание ситуации относится к редким случаям. Для применения такого варианта необходимо, чтобы сделка была между взаимозависимыми лицами и признавалась контролируемой. Разберемся, что это означает. Следующий вопрос — это контролируемость сделки. Для разрешения вопроса необходимо обратиться к ст. Для признания факта контроля должна присутствовать ситуация при когда доходы по сделкам, которые свершились за календарный год превысили миллиард рублей.

Теперь рассмотрим ситуацию со стороны организации. Если у компании возник доход при использовании беспроцентного займа, то почему она не осуществляет налоговые выплаты? Но при обратном варианте, когда организация предоставляет займ сотруднику или участнику общества, возникает ситуация, когда присутствуют явные признаки выгоды в виде не выплачиваемых процентов.

Этот факт служит причиной уплаты налога на доходы физических лиц. Но стоит уточнить, что налог получается ниже, если бы вы оформляли кредит в кредитной организации. Например, при оформлении займа у организации ста тысяч рублей на квартал, НДФЛ составит немногим около шестисот рублей.

При заключении кредитного договора в банке на такой же срок, даже при минимальных процентах, придется переплатить более рублей. Возврат займа Возвращение долга происходит в установленный срок. Альтернативным вариантом может быть составление графика платежей. Если не указана конкретная дата возврата, то возвращение должно осуществляться в течение 30 суток после получения письменного уведомления.

При возврате стоит учитывать некоторые особенности. Например, находящаяся в кассе наличная выручка, полученная от реализации продукции, товаров или оказания услуг используется только под определенные цели. Это заработная плата, приобретение товара или передача денег под отчет. Использовать наличные деньги из кассы организации для погашения долговых обязательств нельзя Указание Банка России от 7 октября года No У. Возврат наличными средствами в счет погашения долга по договору займа возможно только после снятия денег с расчетного счета организации.

Альтернативный вариант — это перечисление суммы на расчетный счет учредителя или банковскую карту. Возникает закономерный вопрос: Возможен ли вариант возврата долга другими ценностями? Это не возможно. Передача имущества или товара подразумевается как продажа, как будто учредитель приобрел у организации товар. При таких условиях компания должна будет заплатить соответствующие налоги. Прощение долга Договор займа предусматривает возвращение займа к определенной дате.

В редких случаях организация не имеет возможности возвратить всю сумму. Немаловажным фактором можно считать то, что учредитель напрямую заинтересован в благосостоянии организации. Может ли он по собственному желанию простить задолженность? Как подобные действия будут рассматриваться налоговыми органами? Заимодавец вправе простить долг. Но при условии, что такие действия не окажут влияния на выполнение обязательств перед кредиторами, если они есть ст. Если существует возможность прощения долга, почему сразу в договоре займа не указать, что он является невозвратным?

Это невозможно по той причине, что противоречит правовой стороне займа. Ситуация прощения долга возможна при оформлении соглашения сторонами и наличии одностороннего уведомления со стороны участника. В соответствующем документе участник сообщает номер договора и обозначает сумму. Дополнительно подтверждает, что обязательства по возврату займа прекращаются. В этом варианте возникает ситуация, когда у организации появляется доход в количестве прощенного долга.

Эта разница причисляется к внереализационной категории, так как получена не от реализации товара или предоставления услуг. Полученный доход может облагаться налогом. Факт прощения долга приравнивается к безвозмездной помощи. Но стоит учитывать, что для реализации заимодавец может выступать только как физическое лицо. Исходя из представленной информации, можно сделать следующие выводы: Займ не признается доходом, если возвращен заимодавцу; Возврат осуществляется только деньгами, Передача товара или продукцией считается реализацией; Учредитель может простить долг, но после этого он не претендует на сумму или прибыль, полученную при использовании заемных средств; Прощенный займ для компании переходит в категорию вне реализации и требует уплаты соответствующего налога; Если учредитель владеет более чем половиной уставного капитала, он вправе простить долг.

Он оформляется в качестве безвозмездной помощи, и не облагается налогом; Между юридическими лицами не может быть дарение или прощение долга. Такое возможно только со стороны физического лица.

Займ учредителю: процентный или без процентов, какой выгоднее?

Заем - краткосрочный, но выдача и возврат будут приходиться на разные кварталы. Проценты будут выплачиваться вместе с возвратом займа в году. Цены сделок, которые будут заключены с учредителем в течение года, не являются большими, и общий доход по ним не превысит 1 миллиарда рублей в год.

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в году 29 мая Автор статьи: 1С-Старт Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры.

Пример договора и образец договора беспроцентного займа Как получить займ Если владелец или один из учредителей общества предоставляет займ организации, то возникают заёмные отношения. В этом случае каких-либо ограничений по доле не предусмотрено. Также в законодательстве не оговаривается сумма займа. Для подтверждения передачи денег составляется соответствующий договор.

Как учредителям финансово помочь своему ООО

В закладки Суть метода Например, между компанией и директором заключается договор займа шаблон в Google Документах , по которому деньги переходят директору, который обязуется вернуть займ в установленные сроки. При этом в договоре указывается сумма займа, срок возврата средств и тип займа — беспроцентный или процентный. Но в любом случае должна соблюдаться экономическая целесообразность происходящего.

Беспроцентный займ Во всех дальнейших расчетах условимся, что ООО выдает или погашает займ с чистой прибыли, то есть после уплаты всех налогов. Например, ООО выдает директору займ в рублей на 1 год. К концу срока директор обязан вернуть рублей в кассу компании.

При этом сумма займа не отражается в расходах организации по налоговому учету статья пункт Поэтому компания не сможет принять рублей к учету и уменьшить налог на прибыль. Когда директор вернет рублей в кассу организации, то сумма займа не отражается в доходах компании статья пункт 1 п. То есть с этой суммы не возникнут налоги. Процентный займ В договоре указывается процентная ставка. Но директору придется уплатить НДФЛ с дохода — процентов по договору займа.

Этот пример разберем ниже. Как предприниматели используют займ Выдача займа директору или учредителю Этот способ используют, чтобы выдать средства директору или учредителю на личные нужды, а иногда для вывода средств. Забавно, что налоговая сама решает, как вести бизнес, но суд в таких делах встает на сторону налоговой.

По статье Если перевести на простой язык, то ООО не давало бы первому встречному беспроцентный займ, так как компания захотела бы извлечь из этого выгоду проценты. Поэтому, если с аффилированными лицами к ООО заключается беспроцентный договор займа, то недополученные проценты считаются упущенным доходом, а значит можно доначислить налоги. Например, ООО выдало беспроцентный займ директору на рублей на 1 год.

До года уплата материальной выгоды НДФЛ по беспроцентному займу осуществлялась только на дату возвращения займа. Поэтому можно было переносить дату возвращения займа дополнительными соглашениями и сдвигать дату уплаты НДФЛ. С года уплата материальной выгоды будет происходить ежемесячно в независимости от даты возврата средств по беспроцентным займам п.

Если суммы беспроцентного займа составляют порядка десятков миллионов рублей, то суммы начисленного НДФЛ будут составлять сотни тысяч рублей без учета штрафов и пеней. В общем, беспроцентный займ может выйти совсем не беспроцентным итоговая налоговая нагрузка получается незначительной, но она присутствует. Иногда может случиться ситуация, что сотрудник не может вернуть деньги, так как у него сложная финансовая ситуация или их просто выводили из компании без цели возврата.

В этом случае, организация может простить долг сотруднику статья ГК РФ и у сотрудника возникнет доход, а значит НДФЛ, который за него обязана уплатить организация, если сотрудник еще работает в компании. Также появится налог на прибыль, так как тело займа перейдет в расходы за счет чистой прибыли. Это самый неблагоприятный вариант развития событий. В любом случае эти средства будут висеть на дебиторке и с этим нужно будет что-то рано или поздно делать.

Если предприниматель задумает выводить деньги из компании с помощью займа и его прощения, то дешевле и безопаснее это делать через дивиденды. Выдача займа организации от учредителя Предприниматель недавно создал ООО, клиентов и доходов еще нет, но оплачивать расходы нужно.

В этом случае предприниматель заключает договор займа с собственной организацией, например, на рублей. Если использовать беспроцентный займ, то налоговая может переквалифицировать его в процентный по аналогии, как было описано выше. Но налоговая, скорей всего, не будет квалифицировать такой займ в процентный, а предприниматель не будет давать беспроцентный займ своей организации. И вот почему: При использовании процентного займа, ООО должен выплачивать проценты учредителю.

Эту сумму можно отразить в расходах компании и снизить налог на прибыль. Достаточно неплохой показатель в 2—2,5 раза выгоднее для вывода средств по сравнению с стандартными дивидендами и заработной платой. Однако в этом случае должна соблюдаться логичность отношений. Если организация с годовым оборотом в 10 рублей получит займ на 20 рублей, то это тоже может вызвать вопросы у налоговой.

Также срок возврата займа можно переносить с помощью дополнительных соглашений к договору, но и это может заинтересовать налоговую. Налоговая может провести выездную проверку и попытаться доказать фиктивность займа, тогда налоговая уберет из расходов начисленные проценты и у организации возникнет налог на прибыль, штраф и пени.

Если налоговая сможет доказать, что тело займа не собираются или нет возможности возвращать, то она доначислит налог на прибыль, штраф и пени на всю сумму долга. В этом случае суммы могут получиться очень внушительными. Суммы займа в их случае составляют миллиарды рублей, а суммы процентов в сотни миллионов рублей.

И мы настоятельно рекомендуем не относиться к данному способу всерьез, а только изучить его с академической точки зрения. Допустим, что имеется компания на УСН. На льготные системы налогообложения устанавливаются лимиты по выручке, на данный момент лимит по УСН составляет млн. Предположим, что предприниматель за 9 месяцев выручил млн. Предприниматель принимает решение использовать компании однодневки, чтобы принимать на них оплату от своих покупателей.

Далее компании однодневки заключают договор займа с основной компанией предпринимателя на млн. В этом случае млн. Затем предприниматель оформляет фиктивный возврат займа с компаниями однодневками.

В итоге, по управленческому учету предприниматель остался с выручкой в млн. Пример использования данной схемы будет описан в судебной практике. Судебная практика Первое дело В году ООО заключило с австрийской компанией договор на беспроцентный займ на 8 рублей долларов. Дополнительными соглашениями срок возврата продлевался, конечным сроком стал — год.

В году налоговая провела выездную проверку за — годы. Доначислила 3 рублей налога на прибыль, пени и штраф, так как расценила договор фиктивным. Суд встал на сторону ООО. Что не понравилось налоговой: Австрийская компания займодатель не находится по указанному адресу в Австрии и вообще не существует на год. Компания с таким названием зарегистрирована на Сейшельских островах. ООО неоднократно продлевало дату возврата займа.

Также ООО не смогло пояснить, где была заключена сделка и какая фамилия была у представителя компании займодателя.. Аргументы суда: ООО представило 7 подписанных дополнительных соглашений к договору займа, по которым срок возврата займа переносился и по последнему соглашению стал равен году. Дата возврата займа еще не наступила. Поэтому, нельзя признать договор фиктивным, а сумму займа нельзя включить в доходы ООО.

Налоговая не представила доказательств того, что займ был направлен не на развитие компании и осуществление ее деятельности. Суд не принял во внимание, что ООО в году практически прекратило свою деятельность, так как это обстоятельство не говорит о фиктивности договора займа. Налоговая не представила доказательств того, что компания займодатель не была зарегистрирована в году в Австрии момент выездной проверки.

В материалах дела имеются доказательства того, что компания с похожим названием, как у займодателя зарегистрирована на Сейшельских островах, поэтому факт того, что в паспорте сделки указан код Австрии не несет налоговых последствий — это проблема валютного контроля. На самом деле достаточно неоднозначное дело, но суд не увидел контекста фиктивности сделки, поэтому встал на сторону ООО.

Второе дело ООО заключило со своим сотрудником 2 безвозмездных договора займа по рублей каждый для дорогого лечения сотрудника в году. ООО простило долг работнику.

Налоговая провела выездную проверку и доначислила страховые взносы ФСС и штраф на 10 рублей. Что не понравилось налоговой: Так как в договоре займа между сотрудником и ООО имелся пункт про обязательные трудовые отношения, то, по мнению налоговой, имелась зависимость обязательств сторон от трудовых отношений.

Беспроцентный займ и дальнейшее его прощение — признак фиктивности займа. Аргументация суда: ООО были представлены документы, которые свидетельствовали о целевом расходе средств — чеки и документы из клиники в Израиле. Обязательства по второму займу не прекращены. Сотрудник возвращает средства ООО в установленные сроки. В договорах займа не было отсылок к трудовым функциям и качеству работы сотрудника.

Наличие в договоре пункта, про обязательные трудовые отношения между ООО и сотрудником не означает, что выплаты сотруднику были произведены за его трудовые заслуги.

В этом деле имелись косвенные доказательства чеки и документы из клиники , благодаря которым суд встал на сторону ООО. В обоих ООО имеется учредитель, который владеет бОльшей частью компаний. ООО займополучатель отражало проценты по займу в расходах. Налоговая провела выездную проверку в году и предложила убрать около рублей из расходов которые набежали от процентов и увеличить налог на прибыль организации займополучателя. Займополучатель не согласился и подал в суд.

Суд встал на сторону налоговой. Аргументы налоговой: Займополучатель на протяжении всей своей деятельности оставался убыточным, поэтому не мог вернуть займ.

Так как займодатель и займополучатель аффилированы, то у займодателя были данные по финансовому положению займополучателя. Поэтому сделка сомнительна и фиктивна. Дата возврата займа переносилась, а также в дополнительных соглашениях повышалась его сумма при убыточности компании. Аргументы суда на основе показаний и материалов дела: Дата возврата займа регулярно переносилась — от до года.

Также увеличивалась сумма займа и менялись процентные ставки. Займополучатель вовремя не выплачивал проценты по займу, а общая сумма долга на год составила 4. Займополучатель с года является убыточной компанией, поэтому повышение суммы займа в последующих дополнительных соглашениях было нелогичным. Также аффилированный займодатель знал финансовую ситуацию займополучателя, но все равно выдавал займ. Займополучатель существовал за счет займов, которые носили инвестиционный характер.

Так как суммы займов вкладывались в основные и оборотные средства. Займополучатель выдавал займы другой организации на суммы, которые выдавались займодателем.

Договоры займа между «своими»: риски

Заем от учредителя Право Нередко собственники юридических лиц дают своим компаниям деньги в долг. Рассмотрим, как выдается заем, зачем это может быть нужно, на каких условиях выдается беспроцентный заем и заем от учредителя, оформленный с процентами, и какие последствия для обеих сторон влечет данная операция. Зачем давать заем своей компании Бизнес часто, особенно на начальном этапе развития, испытывает потребность в дополнительных средствах. Но как это сделать на практике?

Конечно, можно оформить поступление, как дополнительный взнос в уставный фонд. Но эта процедура весьма непроста: нужно составлять различные документы, уведомлять налоговиков и т.

А если собственников несколько, то возникают дополнительные сложности: ведь взнос от одного из них вызовет перераспределение долей в его пользу. Чтобы избежать всех этих проблем, учредители бизнеса часто финансируют свои компании путем предоставления займа.

В этом случае правовые и налоговые последствия существенно зависят от того, на каких условиях выдан заем: с процентами или без. Заем от учредителя, оформленный с процентами При выдаче займа под проценты нужно прописать в договоре не только их ставку, но и порядок начисления. Если договор займа предусматривает уплату процентов, то для учредителя они будут доходом. Доходы иностранной организации по процентам также облагаются налогом на прибыль. Во всех случаях, когда доход получает иностранец, организация — плательщик процентов должна самостоятельно удержать налог и перечислить в бюджет.

Часто проценты по займам, которые учредители выдают своим компаниям, устанавливаются ниже рыночного уровня. Возникает вопрос: могут ли налоговики пересчитать доход по процентам и заставить собственника доплатить налог с недополученной выгоды?

Здесь ключевым моментом является то, являются ли собственник и его компания взаимозависимыми лицами. Но одной взаимозависимости недостаточно. Для того, чтобы налоговики пересчитали проценты, сделка еще должна быть признана контролируемой. Если учредитель и его дочерняя компания — резиденты РФ, то для этого нужно, чтобы сумма дохода по сделке то есть процентов по займу за год превысила 1 млрд руб.

Если же владелец компании — иностранец, зарегистрированный в одной из офшорных зон, то сделка будет контролируемой при любой сумме пп. Беспроцентный заем от учредителя Здесь важно прямо прописать в договоре, что заем является беспроцентным. Впрочем, надо отметить, что это условие относится только к денежному займу. Признать заем между российскими контрагентами контролируемой сделкой в данном случае нельзя — ведь по сделке нет дохода.

Но ведь есть и другая сторона — компания, получающая заем. Таким образом, если обе стороны сделки — резиденты РФ, то беспроцентный заем вообще не влечет за собой налоговых последствий. Как выдавать заем Если учредителей несколько, то прежде чем оформлять договор, нужно проверить, не является ли сделка крупной.

Совершать крупную сделку можно только после одобрения общего собрания участников ст. Денежные займы можно выдавать, как наличными, так и в безналичной форме. Если сумма займа превысила тыс. В этом случае сторонам сделки придется обосновывать ее экономическую целесообразность.

Вернуть или простить? Вернуть заем нужно в том же виде в каком он был получен то есть деньгами или имуществом. Если же компания, получив денежный заем, вернет своему владельцу имущество, то налоговики сочтут эту операцию реализацией и включат в налогооблагаемую базу организации.

Нередко учредители прощают долги своим дочерним компаниям. В общем случае при этом сумма займа будет считаться внереализационным доходом компании-получателя. При этом, если учредитель — нерезидент, то для применения данной льготы он не должен быть зарегистрирован в офшоре. Если же заем был выдан имуществом, то льготу можно использовать, только если оно в течение года не передавалось третьим лицам пп.

Если же передаются оборотные активы сырье, товары и т. Вывод Учредитель может финансировать деятельность своей компании, предоставив ей заемные средства.

В большинстве случаев заем от учредителя не влечет увеличения налоговой базы для обеих сторон договора. Исключения возможны только, если сделка признана контролируемой. Но если учредитель, не владеющий контрольным пакетом, решил простить заем, то компании — получателю придется заплатить налог со всей его суммы.

Самый распространенный из них — небольшой уставной капитал ООО.

О налоговых последствиях беспроцентного займа Если кратко, то все дело в особенных правилах налогообложения доходов, которые якобы возникают при пользовании беспроцентным займом. Все дело в грамотных формулировках Договора.

Достаточно указать, что выплата процентов по займу фактически будет происходить в момент возврата займа, и дальше учредителю останется лишь вовремя продлевать Договор. Так, ни на йоту не отступив от закона, мы превращаем процентный займ в беспроцентный по факту.

Однако в случае процентного займа: отсутствует налоговая нагрузка на учредителя, неизбежная в случае выдачи ему беспроцентного займа; налоговая нагрузка на ООО ненамного, но все же ниже, чем НДФЛ, который пришлось бы заплатить учредителю. Почему так происходит? Казалось бы, в случае с процентным займом учредителю у фирмы, вне зависимости от системы налогообложения, возникает дополнительный доход в виде этих самых процентов. А, как известно, любой доход подлежит налогообложению.

И вот тут наступает самое интересное. Дело в том, что компании на общей системе и на УСН учитывают доходы по-разному: Из-за применения метода начисления налог на прибыль с процентов по займу компания на ОСН должна платить, независимо от того, получены фактически деньги от учредителя или нет кассовый метод при ОСН доступен только в случае, если средняя выручка компании без учета НДС за предыдущие четыре квартала не превышает 1 млн руб.

Так как при УСН налогоплательщики всегда применяют кассовый метод учета доходов, обязанность платить единый налог при УСН не возникает до тех пор, пока проценты фактически не поступят на расчетный счет компании. А благодаря своевременным продлениям Договора займа с учредителем ООО и правильной формулировке об уплате процентов в момент возврата займа , эта обязанность может так никогда и не наступить. Вот почему гораздо выгоднее оформлять процентный займ от фирмы на упрощенной системе налогообложения.

В современных условиях бизнес, как правило, редко представлен в лице одной компании. Обычно учреждают группу компаний. Если в состав такой группы входит фирма на УСН, но на ее расчетном счете недостаточно денег для выдачи займа — можно сначала оформить займ от фирмы к фирме со стороны основной организации которая работает на ОСН. Договор займа между юридическими лицами может быть и беспроцентным — никаких налоговых последствий ни у одной, ни у другой компании не возникнет, ведь речь идет не о физическом, а о юридическом лице.

Зафиксируйте договоренности в письменном виде Как показывает наша практика бухгалтерского обслуживания , штатные бухгалтеры наших клиентов считают допустимым перечислить сумму займа учредителю на карточки или вовсе дать наличные из кассы без оформления договора.

По сути наличие дебиторской задолженности фиксируют только проводки и платежное поручение расходный кассовый ордер. Такой подход в корне неверен. Основное условие договора займа — письменная форма. Это требование как статьи ГК РФ, так и статьи НК РФ, которой установлена: необходимость обоснования произведенных расходов; обязательность подтверждения экономической оправданности расходов соответствующими документами.

Базовым документом, подтверждающим расходы предприятия, выдавшего заем учредителю от ООО, является договор займа. Без его оформления доказывать реальность сделки налоговой придется в суде.

В настоящем материале мы перечислили только основные особенности и нюансы оформления займа между ООО и его учредителем. На практике могут быть и другие ситуации, которые необходимо рассматривать индивидуально. Так мы и поступаем в отношении клиентов, перешедших к нам на аутсорсинг бухгалтерии.

Примечательно, что вопрос о том, как оформить займ, задают нам почти все новые клиенты. И мы им с удовольствием отвечаем.

Всем компаниям, которые находятся у нас на бухгалтерском обслуживании, мы гарантируем экспертную поддержку по: различным вопросам налогообложения; легитимным вариантам налоговой экономии.

Займ* от учредителя

О налоговых последствиях беспроцентного займа Если кратко, то все дело в особенных правилах налогообложения доходов, которые якобы возникают при пользовании беспроцентным займом. Все дело в грамотных формулировках Договора. Достаточно указать, что выплата процентов по займу фактически будет происходить в момент возврата займа, и дальше учредителю останется лишь вовремя продлевать Договор.

В закладки Суть метода Например, между компанией и директором заключается договор займа шаблон в Google Документах , по которому деньги переходят директору, который обязуется вернуть займ в установленные сроки. При этом в договоре указывается сумма займа, срок возврата средств и тип займа — беспроцентный или процентный. Но в любом случае должна соблюдаться экономическая целесообразность происходящего. Беспроцентный займ Во всех дальнейших расчетах условимся, что ООО выдает или погашает займ с чистой прибыли, то есть после уплаты всех налогов. Например, ООО выдает директору займ в рублей на 1 год. К концу срока директор обязан вернуть рублей в кассу компании.

Заем от учредителя

Итоги Обоснование правомерности займа от учредителя Учредитель юрлица физлицо или организация вправе предоставить созданному им субъекту заемные средства, поскольку положения пар. Преимущества займа, предоставляемого учредителем, очевидны, т. Почему учредитель, предоставляющий заем, идет на такие условия? Потому что он сам заинтересован в обеспечении благополучной деятельности организации, в которой имеет долю участия и от которой ожидает получения дохода. Как учесть получение и возврат беспроцентного займа от учредителя - юридического лица? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс.

Заем от учредителя организации: какой минимальный процент можно установить в договоре? При ставке рефинансирования на сегодня 7,5% Спасибо за помощь!  "По умолчанию договор займа считается возмездным, т.е. предполагает начисление процентной ставки, даже если в условиях об этом ничего не сказано. В таком случае проценты рассчитывают по ставке рефинансирования на день возврата долга. Чтобы это условие не применялось автоматически, в положениях договора надо прямо прописать, что проценты за пользование денежными средствами не взимаются." (с сайта 1С-Старт и др.) Если процент решили все-таки указывать, то: "По умолчанию любое соглашение займа признается процентным.

Заем от учредителя Право Нередко собственники юридических лиц дают своим компаниям деньги в долг. Рассмотрим, как выдается заем, зачем это может быть нужно, на каких условиях выдается беспроцентный заем и заем от учредителя, оформленный с процентами, и какие последствия для обеих сторон влечет данная операция. Зачем давать заем своей компании Бизнес часто, особенно на начальном этапе развития, испытывает потребность в дополнительных средствах.

Беспроцентный заем от учредителя - налоговые последствия

.

Займ учредителю и другие варианты использования займа

.

.

.

Осторожно, заём! О претензиях налоговиков к займам от учредителей

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Тит

    Есть ли оф мнение или хотя бы изданные комментарии к УК, где бы было отражено, совершение дествий направленных на. это формальный или материальный состав?

  2. Ксения

    Ребята, 1200 посмотрело , 260 поставило лайк .тяжело что ли ?

  3. Викторина

    Если отработал стаж, то получаешь 40 (но не менее прожиточного уровня от средней зарплаты за последние 5 лет (или другие 5 лет работы). Если не выработал стаж, то работай пока не выработаешь или социальную пенсию в 70 лет по уровню прожиточного уровня. И естественно полномерная индексация и нормальный прожиточный уровень. А у работающих установить потолок выше которого пенсию срезать. ЭТО ВСЁ! Нормальная и прозрачная формула с которой справятся в налоговой службе, а пенсионный фонд распустить и здания отдать социальным службам.

  4. Елисей

    Довольно не плохое видео,грамотно рассказано о банкротстве,очень много людей попали в такую ситуацию а прав своих не знают.

  5. tacate

    Дядька, спасибо за твои старания.

© 2018-2021 frencheese.ru