+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Допустимый налоговый вычет по ндс

Допустимый налоговый вычет по ндс

Безопасная доля вычетов НДС на 2 квартал года. Для этого разделите все вычеты за квартал на сумму начисленного НДС и умножьте на Результат сравните с региональным значением, который мы привели в таблице. Такие же расчеты сделают и налоговики.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Безопасный вычет по НДС

Вся необходимая информация публикуется на веб-сайтах налоговых служб регионов. Мы настоятельно рекомендуем сверять значение доли вычетов в налоге, начисленном вашей организацией, со средним значением этого параметра по вашему региону о том, почему это важно, читайте далее. На Актуальные данные по безопасной доле вычетов по НДС приведены в таблице ниже:.

Как подсчитать свою долю вычетов? Об этом вы можете узнать в КонсультантПлюс. Эксперты не только дали формулу и комментарии к ней, но и привели пример расчета. Превышение вышеуказанных величин безопасной доли вычетов не является нарушением.

Однако оно чревато повышенным интересом налоговых органов к данным, внесенным в декларацию. Как минимум, инспекция может запросить у вас пояснения. Рекомендация от "КонсультантПлюс" Рекомендуем дать подробные пояснения и представить подтверждающие документы, даже если налоговый орган их не истребовал. Это снизит риск отбора вашей организации для выездной проверки.

Подробнее переносе вычета на более поздний срок читайте здесь. Налоговые органы систематически обрабатывают статистическую информацию по вычетам НДС. Результаты такой обработки позволяют, в частности, определить среднюю для каждого региона долю вычетов. Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. В нашей статье вы найдете полную таблицу с последними данными о безопасной доле вычета по регионам, а также за предыдущие периоды годов, а также узнаете, как эти цифры использовать.

Безопасный вычет по НДС по вашему региону: где посмотреть Что надо иметь в виду в отношении доли вычетов? Безопасный вычет по НДС по вашему региону: где посмотреть Вся необходимая информация публикуется на веб-сайтах налоговых служб регионов.

Актуальные данные по безопасной доле вычетов по НДС приведены в таблице ниже: Регион Безопасная доля вычетов на Что надо иметь в виду в отношении доли вычетов? Итоги Налоговые органы систематически обрабатывают статистическую информацию по вычетам НДС. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума.

Ваши вопросы. Это как? Бухгалтер ошибочно дважды перечислил в бюджет сумму удержанного из зарплаты работника за февраль НДФЛ. Может ли налоговая зачесть эту сумму в оплату НДФЛ за март? Как это сделать?

Написать письмо в налоговую? Какие при этом могут быть санкции? Санкций не будет. Переплата автоматически должна зачесться в счет уплаты за будущие периоды. Но, для успокоения души и совести напишите в налоговую письмо. Ваш вопрос. Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку — 1 раз в неделю, бесплатно. Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме.

Безопасная доля вычетов по НДС

Любая компания при осуществлении своей деятельности должна учитывать всевозможные налоговые риски. Один из существенных рисков, при котором вам может быть назначена выездная проверка, — это превышение безопасной доли вычета НДС. Безопасная доля вычетов по НДС — это сумма, на которую компания может уменьшить свои налоги. Рассчитывается она так.

Поэтому организация или ИП, заявляя НДС к вычету, задумываются: какую часть НДС-вычетов показать в текущем налоговом периоде, а какую перенести на следующий квартал или кварталы. Налоговики, которых вы попросили вернуть налог, наверняка направят вам требование о представлении документов и каждый счет-фактуру и сопутствующие документы будут проверять с особой тщательностью. Но, даже заявляя НДС к уплате, может оказаться, что при ваших оборотах сумма налога покажется налоговикам подозрительно маленькой.

Проверьте свой регион. Приобретенные товары работы, услуги должны использоваться при операциях, облагаемых НДС. Поставщик передал корректно оформленный счет-фактуру. Деятельность компании рассматривается комплексно. Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще

Безопасная доля вычетов по НДС: как считать и что делать при превышении

Проверьте свой регион. Приобретенные товары работы, услуги должны использоваться при операциях, облагаемых НДС. Поставщик передал корректно оформленный счет-фактуру.

Деятельность компании рассматривается комплексно. Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще Директору Банкротство юридических лиц Малый бизнес Регистрация, реорганизация и ликвидация фирм Субсидиарная ответственность Экономика России Посмотреть еще 9.

Важное Государственные пенсии Самозанятые Налоговые проверки Налоговые споры Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики. Мой профиль Избранное Клерк. Премиум Клерк. Бизнес Личный блог. Бесплатный онлайн-курс "Как начать бизнес". Не сейчас. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Рассказываем как создать робота-ассистента для бухгалтера Надоело возиться с первичкой? Делис Архив.

Мы расскажем Куда передавать документы и что делать с печатями при ликвидации компании. Регистрация медизделий по новым правилам.

Мы поможем! Разработка ТУ, проведение испытаний и помощь в получении РУ. В каких случаях налоговые органы не имеют право производить выемку документов и что можно предпринять если изъятия документов не избежать. Подборка полезных мероприятий Разместить.

Как узнать безопасную долю вычетов НДС по компании

Любая компания при осуществлении своей деятельности должна учитывать всевозможные налоговые риски. Один из существенных рисков, при котором вам может быть назначена выездная проверка, — это превышение безопасной доли вычета НДС. Безопасная доля вычетов по НДС — это сумма, на которую компания может уменьшить свои налоги. Рассчитывается она так. Где вычет — сумма налога, указанная поставщиками в счетах-фактурах. Полученную сумму нужно сравнить с контрольным значением и принять решение: оставлять текущие данные или переносить часть вычета на следующий квартал, если сумма вышла небезопасной.

Более того, Федеральная налоговая служба регулярно обновляет данные по безопасной доле вычета. Эти данные публикуются в виде таблицы, где указан средний процент вычета по регионам, но без привязки к сфере деятельности компании. При этом пороговые значения вычета довольно серьёзно разнятся по стране. Такую статистику по регионам Федеральная налоговая служба выкладывает четыре раза в год: в начале февраля, в начале мая, в начале августа и в начале ноября.

Соответственно, чтобы рассчитать долю вычета за 1-й квартал, нужно ориентироваться на данные от 1 февраля, за второй — от 1 мая и так далее. Найти данные можно на любом проверенном бухгалтерском ресурсе в интернете. Сумма вычета рассчитывается за налоговый период.

Для налога на добавленную стоимость таким периодом установлен квартал. Но при проверке безопасной доли вычета ФНС смотрит на данные за последние 12 месяцев. Претендовать на налоговый вычет могут только организации, работающие на общей системе налогообложения. Приобретённые товары должны быть использованы для деятельности компании или для дальнейшей перепродажи, то есть использоваться для операций, облагаемых НДС. Счета-фактуры должны быть оформлены поставщиками корректно.

Превышение пороговых сумм по доле вычета всего лишь один из поводов, по которым налоговая инспекция может обратить внимание на вашу компанию. Высокий показатель не означает, что автоматически к вам придёт проверка. Но при наличии дополнительных факторов риска такое вполне вероятно. В таком случае ФНС может запросить у вас пояснения или включить вашу организацию в план камеральных проверок. Если вы превысили лимит по объективным обстоятельствам, обязательно укажите это в пояснительной записке.

Учтите, что ФНС в любом случае будет сравнивать ваши показатели с показателями похожих компаний в регионе, и если они сильно отличаются, то стоит особенно серьёзно отнестись к обоснованию вычета. Для расчёта безопасной доли есть несколько формул. Суммы можно взять из раздела 3 декларации по НДС.

В результате вы получите процент, который нужно будет сравнить с рекомендованными ФНС значениями по регионам. И, если не укладываетесь в рамки, принимать решение, какие шаги предпринимать дальше.

Как рассчитать безопасную долю вычета с помощью программных средств. Например, компания только что открылась. В этом случае затраты на закупку оборудования или товаров для перепродажи, аренду помещения и прочие платежи, скорее всего, превысят ваши доходы. Клиентура не наработана, рынок сбыта ещё не налажен. Сезонность работы. Есть целый ряд товаров, имеющих чётко выраженную сезонность.

Например, всё, что связано с дачей и огородничеством, как правило, покупается в весенне-летний период и совсем не пользуется спросом зимой. Или снаряжение для зимних видов спорта. Такой товар обычно закупается оптом не в сезон, а в розницу продаётся только спустя несколько месяцев. Безопасная доля вычетов по НДС может быть превышена, если контрагенты долго не предоставляют документы.

Принять к вычету НДС можно только после получения счёта-фактуры от контрагента. Снизить такие риски поможет ЭДО. Если вы до сих пор работаете с бумажными документами, возможно, стоит присмотреться к электронному документообороту.

Электронные документы не теряются на почте и доставляются от вас к контрагенту и обратно в считанные секунды. Можно подать декларацию как есть и ждать вестей от налоговой инспекции. Этот вариант подходит только для тех, кто на сто процентов уверен, что заявленный объём вычетов полностью оправдан.

По требованию Федеральной налоговой службы вы должны быть готовы привести неоспоримые доказательства своих затрат и подтвердить их документально. Большинство предпочитает переносить налоговый вычет на следующий квартал. Такая возможность предусмотрена законом. За некоторым исключением налогоплательщик всегда может воспользоваться своим правом на налоговый вычет в течение трёх лет.

Срок в три года начинает отсчитываться с даты принятия в учёт счёта-фактуры за товары или услуги. При этом сумма, указанная в счёте-фактуре, может дробиться и быть заявленной в разные периоды отчётности. Это, правда не относится к налоговым вычетам по основным средствам, оборудованию к установке и нематериальным активам. Вычеты по НДС за командировочные и представительские расходы, а также авансы и предоплату можно заявить только в текущем налоговом периоде.

Если вы не успели заявить эти суммы, а возмещение по ним крайне необходимо, можно воспользоваться правом подать уточняющую декларацию. Для переноса вычета нужно счёт-фактуру УПД , по который будет вычет, зарегистрировать в книге покупок-продаж в том квартале, когда вы будете нуждаться в возмещении. И соответственно внести эту сумму в декларацию по НДС в тот период, который нужен для получения вычета. Если вычет из одного счёта-фактуры нужно раздробить на периоды, то один и тот же документ вносится в книгу покупок-продаж за нужные периоды, но не на всю сумму, а лишь на ту, что планируется заявить в текущий квартал.

Допустим, ваша компания не превысила контрольные показания по регионам, и у Федеральной налоговой службы нет к вам претензий. Но существует опасность, что безопасная доля вычета НДС, которую заявят ваши контрагенты, превысит пороговые значения критичные для ФНС. Тогда налоговики начнут проверять все сделки и запросят у вас встречную документацию. Чтобы перестраховаться, нужно внедрить в компании правило проверки контрагентов.

В этом случае на каждого контрагента собирается досье, с помощью специальных сервисов , которые компилируют данные из разных источников. И при проверке ФНС вы сможете предъявить досье на контрагента и тем самым доказать, что проявили должную осмотрительность. Итак, безопасная доля вычета НДС — всего лишь одно из нескольких значений в декларации, которые могут привлечь внимание ФНС. Чтобы избавить себя от лишних хлопот при составлении пояснений, нужно заранее позаботиться, чтобы доля налогового вычета, заявленного к возмещению, не превышала пороговых значений по региону.

Еще статьи. Свои замечания и предложения отправляйте на kalabuhovapa taxcom. Главная База знаний Отчётность Статьи. Безопасная доля вычетов по НДС. Получить вычет можно в следующих случаях: — при экспорте товаров или оказании услуг по экспорту услуги по хранению, транспортировке, упаковке, оформлению и т.

Заявить вычет можно в течение трёх лет с момента принятия счёта-фактуры на учёт. Все вышеперечисленное должно быть правильно оформлено и подкреплено документами. Что будет, если превысить безопасную долю вычета Превышение пороговых сумм по доле вычета всего лишь один из поводов, по которым налоговая инспекция может обратить внимание на вашу компанию.

Оправданным превышением доли вычета может быть: — сезонный характер работы; — расходы на ремонт, закупку сырья или продвижение в текущем квартале — оправданное уменьшение выручки. Как узнать безопасную долю вычета по НДС Для расчёта безопасной доли есть несколько формул. Причины превышения Объективных причин, по которым доля вычета НДС оказалась превышенной, может быть несколько.

Что делать, если безопасная доля вычета НДС превышена Если доля вычетов оказалась превышенной, у вас есть несколько вариантов, как действовать. Как перенести налоговый вычет по НДС За некоторым исключением налогоплательщик всегда может воспользоваться своим правом на налоговый вычет в течение трёх лет. Какие вычеты нельзя переносить на другой период Вычеты по НДС за командировочные и представительские расходы, а также авансы и предоплату можно заявить только в текущем налоговом периоде.

Вычеты партнёров Допустим, ваша компания не превысила контрольные показания по регионам, и у Федеральной налоговой службы нет к вам претензий. НДС налоговый вычет. Статьи по теме. Квартальная отчетность ООО. Бухгалтерская отчётность для ООО. Нажмите Enter для поиска или Esc, чтобы закрыть.

Вся необходимая информация публикуется на веб-сайтах налоговых служб регионов.

Безопасная доля вычетов НДС на 2 квартал года. Для этого разделите все вычеты за квартал на сумму начисленного НДС и умножьте на Результат сравните с региональным значением, который мы привели в таблице.

Такие же расчеты сделают и налоговики. К вычету обычно принимают тот НДС, сумму которого предъявил поставщик. Разобраться в каждом таком случае удобнее в таблице от Системы Главбух. В таблице вы найдете информацию о безопасной доле вычетов по НДС в году для субъектов Российской Федерации. Сведения представлены в сравнении с предыдущим отчетным периодом. Для проверки загрузите документы в сервис.

Центральный федеральный округ : Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Воронежская область, Ивановская область, Калужская область, Костромская область, Курская область, Липецкая область, Московская область, Орловская область, Рязанская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Тульская область, Ярославская область;. Легкие способы налоговой экономии. Воспользуйтесь легкими и безрисковыми способами.

Высвободившиеся средства сможете пустить на зарплату сотрудникам и выплату долгов поставщикам. Подробнее об этих способах — в статье. Безопасная доля рассчитана по операциям, которые облагаются НДС по ставкам 10 и 20 процентов, без учета сумм налога и вычетов по операциям с нулевой ставкой. Когда восстановить вычет НДС, если отменили сделку? В каком квартале восстановить НДС, если перебросили аванс на другой договор?

Восстанавливать ли НДС, если поставщик за три года так и не отработал аванс? Проверьте себя — посмотрите ответы на эти вопросы. Чтобы не привлекать лишнее внимание к вычетам, можно заранее скорректировать их сумму. Например, частично перенести вычеты на следующий квартал. Кодекс позволяет использовать вычеты по товарам, работам и услугам в течение трех лет с момента, когда компания приняла их на учет п.

Начисленный при реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав НДС можно уменьшить на вычеты ст. Но для этого необходимо одновременно выполнить четыре условия. Есть еще и особые условия, которые также надо соблюсти в ряде случаев.

Когда привести долю вычетов НДС к безопасному значению невозможно, будьте готовы пояснять инспекторам причину завышенного объема вычетов. Заранее продумайте, как ответить. Возможно, компания недавно открылась, у нее большие закупки, но покупателей пока мало и объем продаж низкий. Распишите причины в ответе на запрос налоговиков.

А проверить, будут ли у налоговиков вопросы к вашей декларации по НДС поможет наш сервис " Главбух Контрагенты ". Скачать образец пояснения в ИФНС. К пояснению приложите копии счетов-фактур с наибольшими суммами входного НДС, а также копии документов, которые подтвердят причину роста вычетов НДС.

Например, новые договоры с поставщиками, арендодателями. Если не представить пояснения, компанию оштрафуют на руб. Что будет, если ответить на требование по НДС в другом формате , читайте в журнале "Главбух". Если доводы о высокой доле вычетов инспекторов не убедят, руководителя и главбуха могут пригласить для беседы или компанию включат в план выездных проверок. Как вести себя , если в организацию пришли с выездной проверкой, рассказали эксперты Системы Главбух.

Помните, что любая проверка — большой стресс для сотрудников организации. Очень важно морально к ней подготовиться, знать свои права и по возможности подстраховаться от проблем, которые могут возникнуть после проверки. По вопросам подписки на журнал "Главбух" звоните 8 Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться. Проверьте вычеты в отчетности по НДС.

Инспекторы проверят декларацию и заявленный к вычету НДС с безопасной долей в регионе. Если превысите показатель, то запросят пояснения.

Безопасную долю вычетов по НДС в году смотрите в таблице по регионам России. Безопасная доля вычетов НДС на 2 квартал года Скачать таблицу бесплатно. Как определить долю вычетов за 2 квартал года У организации из Воронежа начисленный НДС за 2 квартал года — 2 руб.

Бухгалтер определил, что доля вычетов по НДС за 2 квартал составила 78 процентов 1 руб. Полученный результат нужно сравнить с безопасной долей вычетов НДС по Воронежской области. Раскроем вам секретные функции 1С: Бухгалтерия 8. Узнать больше По вопросам подписки на журнал "Главбух" звоните 8 Статьи по теме: Онлайн проверка контрагентов бесплатно: ООО, ИП, поставщиков Пояснения в налоговую по НДС образец Теперь вы быстрее разоблачите недобросовестного контрагента - отчетность попала в открытый доступ Книга покупок и продаж в году: правила ведения и заполнения На проверке налоговики забирают документы, которые не принадлежат компании.

Оставьте первый комментарий. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом.

Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку. Белгородская область. Брянская область. Владимирская область. Воронежская область. Ивановская область. Калужская область. Костромская область. Курская область. Липецкая область. Московская область. Орловская область. Рязанская область. Смоленская область. Тамбовская область. Тверская область. Тульская область. Ярославская область. Республика Карелия. Республика Коми. Архангельская область.

Вологодская область. Калининградская область. Ленинградская область. Мурманская область. Новгородская область. Псковская область. Ненецкий АО. Республика Дагестан. Республика Ингушетия. Кабардино-Балкарская Республика. Карачаево-Черкесская Республика. Чеченская Республика. Ставропольский край. Республика Адыгея. Республика Калмыкия.

Безопасная доля вычетов по НДС в 2020 году за 1, 2, 3, 4 кварталы: таблица по регионам России

Чтобы снизить риск выездной проверки. Полный алгоритм отбора компаний для выездных ФНС держит в секрете, но в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок ФНС дала некоторые ориентиры, по которым налогоплательщики сами могут понять, грозит им выездная или нет. Один из таких ориентиров — размер вычитаемого НДС. Почему именно такой процент?

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сложные вопросы налоговых вычетов по НДС

Кредиты для пострадавшего бизнеса: последние изменения. Антикризисные меры: что поможет сохранить бизнес. Безопасная доля вычетов НДС — это процентное соотношение, характеризующее сумму, на которую компания уменьшает размер налога к уплате. Налог на добавленную стоимость уплачивают организации и предприниматели, ведущие деятельность на ОСН, и иные категории налогоплательщиков в соответствии с требованиями главы 21 НК РФ. Налог к уплате рассчитывается по операциям реализации и приравненным к ним. Сумму рассчитанного налога налогоплательщик вправе уменьшить на налоговый вычет.

Какова безопасная доля вычетов по НДС в вашем регионе в 2019 - 2020 годах?

Отбирая организации для выездной налоговой проверки, специалисты ФНС оценивают их деятельность по определенным критериям. Для каждого из них существует пороговое значение. Как оценить, достаточно ли налога на добавленную стоимость платит организация? Ведь абсолютные цифры в этом плане совершенно неинформативны. Размер налога зависит от совокупности факторов, среди которых вид деятельности, рентабельность, наценка, сезонность и множество других, вплоть до общеэкономической ситуации в стране. Гораздо правильнее задаться вопросом о доле вычетов в общей сумме начисленного НДС, ведь именно на этот показатель обращают внимание налоговики. Для Российской Федерации пороговое значение этого показателя на Для Москвы пороговое значение показателя на

Доля вычетов по налогу на добавленную стоимость от суммы начисленного с налоговой базы налога равна либо превышает 89 % за период 12 месяцев. То есть вычет НДС 88 % не привлечёт повышенного внимания инспекции. 89 % или выше — привлечёт. Почему именно такой процент? Налоговая заявляет, что в среднем по России применяют к вычету именно 88 % НДС.  Поэтому, чтобы определить процент НДС к вычету, нужно проанализировать последние 4 декларации по этому налогу. Формула расчёта такая: складывается начисленный за последние 4 оконченных квартала НДС (без учёта вычетов); складывается сумма вычетов за последние 4 оконченных квартала НДС.

.

Безопасная доля вычетов НДС на IV кв. 2019 по регионам

.

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Сусанна

    Олигархи и чиновники и создали налоговою, для того, что бы иметь дополнительный доход с меня и с вас и со всех вместе взятых, газа, нефти, жкх с этого уже не интересно, течёт в карманы самотёком! Теперь нужно народ ободрать на переводах, а переводы мы посылаем с полученных зарплат, с которых уже уплачено, пока 13 ПОГОВАРИВАЮТ О 15). Пенсионный возраст увеличивают, оказывается мы жить стали до х. извините за эмоции, таблички нам показывают, графики и мы конечно же в них верим, а что же нам не жить долго. Эрдоган помидоры слал с пистицидами, когда лётчик наш погиб, а когда он извинился, они вдруг стали экологически чистыми, продукты у нас везде натуральные продаются, зайдите в пятёрочку, если не верите! Врут, врут и врут, воруют, воруют и воруют! НИКОГДА ДЛЯ ЛЮДЕЙ В РОССИИ НИЧЕГО НЕ ДЕЛАЛИ, НЕ ДЕЛАЮТ И ДЕЛАТЬ НЕ БУДУТ, ну кроме как, то . к чему мы привыкли, их любимые глаголы: ДРАТЬ, ОБДИРАТЬ, ВЫСАСЫВАТЬ, ДОБИВАТЬ последний глагол относится к пенсионерам, настоящим и будущим).

  2. Прасковья

    Могу снять многие авто с лт и пл учета, сделать купчую и экспортную декларацию. Готов работать по договору и с оплатой по факту. Процентов 80 машин особенно у тех кто планирует растаможить все проблемы решаемые, а те кто изначально брал просроченнве авто уже в Украине с мыслью подешевле это практически остальнве 20 процентов

  3. pertheriwood83

    Записывайте, эта тема очень актуальна!

© 2018-2021 frencheese.ru